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Factura para las Islas Canarias Con o Sin IVA

16 Agosto 2012 11 Comentarios

icig-canariasMuchos son los que nos preguntan si se aplica IVA en facturas para Islas Canarias y o Ceuta y Melilla, en este artículo trataremos de aclarar responder a esta pregunta de una manera clara y concisa:

El equivalente al IVA que se aplica en las Islas Canarias es el IGIC.

El Impuesto de Valor Añadido (IVA) es un impuesto que grava los bienes y servicios y que pagamos los españoles de la Península. En otros casos existen excepciones, como en Canarias, Ceuta y Melilla. Estas excepciones traen a menudo quebraderos de cabeza a las empresas que quieren ampliar su ámbito de trabajo a Canarias y no saben muy bien cómo funciona el régimen fiscal o qué tienen que hacer tanto en la venta a particulares como en la relación entre empresas peninsulares con empresas canarias. En este artículo intentaremos aclarar las dudas que surgen normalmente con respecto a las operaciones y las ventas que se realizan de la Península a las Islas Canarias.

Allí, en las Islas Canarias, el Impuesto o Gastos de Gestión Aduaneros (IGIC) es el régimen fiscal canario que sustituye al IVA y que tiene porcentajes de aplicación diferentes, inferiores normalmente.

La función de este tributo en Canarias es incentivar el consumo, generar empleo y capitalizar empresas. Hay distintos tipos de gravamen que las administraciones aplican según lo que tengan que gravar: tipo cero (0%), reducido (3%), general (7%), incrementado (9,5% o 13,5%) y especiales (20%). La mayoría de empresas peninsulares que venden a las Islas Canarias se rigen por el tipo general del 7%.

La principal duda que surge a los empresarios de la Península está en si deben o no cobrar el IVA o si deben indicarlo en la factura. La respuesta es no. No deben indicar ni cobrar en la factura ningún tipo de tributo. La entrega de bienes a Canarias se considera exportación (ya sea a un particular o a una empresa) por lo que no queda gravado con el IVA peninsular. En el caso del comprador deberá abonar el IGIC pertinente que le pidan en la aduana al coger su producto. Si fuera de servicios, la operación sería no sujeta por lo que la factura va igual sin IVA.

Otra de las dudas o problemas que puede generar es la tramitación con Hacienda. Normalmente el empresario o profesional residente en la Península si ha pagado el IVA por la compra del producto. En ese caso dicho empresario deberá a final de año reunir todas las facturas y reclamar ese IVA a Hacienda, que tardará 8 meses en devolvérselo. Estas operaciones hay que declararlas en el resumen de IVA como “exportaciones”.

Se trata de una operación algo entramada y lenta, pero finalmente verán que no es tan complicado comerciar con Canarias.

¿Has comerciado alguna vez con Canarias? ¿Cómo ha sido la experiencia?

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11 Comments »

  • Santiago said:

    Ayyy, gracias por explicarlo claro. Llevaba ya varios foros y páginas leídas sobre la fiscalidad en Canarias y no encontraba la información, cada uno dice una cosa distinta, pero aquí se explica bien. Buen post.

  • eduardo said:

    Buenas,

    tengo claro como comprar en peninsula y traer a canarias, siendo empresa canaria. La factura va sin IVA, ni IGIC, y el IGIC se paga al entrar la mercancía en la aduana canaria.

    Lo que no me queda claro son otras dos opciones:

    1. como hacer si eres empresa canaria, y compras a un proveedor de peninsula y vendes a un cliente de peninsula.
    2. como hacer si eres empresa canaria, y compras en peninsula, y tu cliente es empresa canaria pero quiere la mercancía en peninsula (para un evento, por ejemplo, o si su cliente a su vez es de peninsula…)

    cualquier ayuda será bien recibida! gracias.

  • Cristian said:

    Hola yo tengo la duda de si es un servicio realizado en peninsula por una empresa de alli, pero la factura va a una empresa de canarias. ¿en este caso debería llevar IVA?

  • Aiyana said:

    Como se haría si yo tengo que enviar unos folletos a canarias pero lo paga la empresa que ellos mismos tienen en España.
    con Iva o sin iva?.
    puede entrar en aduanas una factura que vaya con iva??
    Gracias.

  • DENNIS said:

    Muchas gracias por la valiosa información. Tengo una tienda on line y he tenido pedido de canarias, pero cuando me han pedido factura, si que fue un quebradero de cabeza. Por favor, a quien me pueda ayudar, me podrian enviar un modelo de factura de venta a Canarias, para guiarme como modelo. Mi correo electronico es : denisfer8@hotmail.com

    muchas gracias

  • Canario said:

    Es IGIC por dios, no ICIG, y no sé que pinta eso de “gastos de gestión aduaneros” que no tiene nada que ver…

  • Biba said:

    Las empresas de servicio de prestaciones de Melilla, como deben facturar a las empresas que estan en la peninsula???
    Con IVA o SIN IVA, con un IVA reducido???
    Muchas gracias
    Biba

  • mogaba said:

    Muchas gracias por la explicación, me ha sido de gran ayuda. ¿Alguien podría explicarme algo sobre la documentación necesaria para vender a particulares en Canarias? Me refiero a los DUAS, copias de factura y demás.

    gracias

  • Puntoinversiones said:

    DENNIS si quieres hacer lo correcto, lo suyo es Hacer una factura normal de las que suele hacer a los clientes de la península y quitas el IVA, si ya te ha pagado el IVA, le haces una devolución en su tarjeta o su cuenta bancaria, luego le mandas la mercancía, adjuntando la factura con el importe total SIN IVA.

    Eso si especifica a tu mensajería que gastos de Aduanas corren a la cuenta del cliente, a el entre gastos de Aduanas y IGIC le sale lo mismo que el IVA .

    Eso si asegurate de informar a tu cliente , a ver si luego se lleva una sorpresa cuando le digan que tiene que pagar, y rechaza la mercancía, alli corres tu con gastos de IDA y Vuelta y te aseguro que no te va gustar nada.

  • Puntoinversiones said:

    Biba a las empresas de la península las tienes que cobrar el IVA normal de la península, no el IVA reducido.

    Ojo si cobras el IVA reducido, Hacienda te exigirá que pagues tu la diferencia.

    El IVA reducido lo cobras solo a las empresas de Mellila (con domicilio fiscal en Mellila)

  • Puntoinversiones said:

    Canario gracias por la corrección, es IGIC, es fruto de una ligera dislexia.

    Gastos de gestión aduanera, claro que tiene que ver, se considera como importación, para las personas de alli, y para los de península es como exportación.

    Por lo menos todas las mensajerias, o empresas de transporte sobran Gestión aduanera y IGIC. Y una cosa con otra sale igualando mas o menos el IVA de aqui, algo menos pero muy ligeramente menos.

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